لمعرفة الأداء المالي لأي شركة يجب أولا عمل تحليل القوائم المالية حيث تساهم بشكل كبير في توضيح الصورة حول إيرادات المصروفات للشركة من خلاله يمكن فهم كل البيانات المتعلقة بالأمور المالية لكي يتمكن أي مستثمر أو ممول اتخاذ القرارات الصحيحة حول مستقبل الشركة، ولهذا كان لها أهمية كبيرة بجانب ذلك يتطلب إعدادها عمل تحليلات وقوائم منضبطة.
تحليل القوائم المالية
تحليل القوائم في رقم كلاود عبارة عن إعداد مجموعة من التقارير تشير إلى أداء الشركة المالي في مدة زمنية معينة تحتوي على معلومات متعلقة بالإيرادات والمصروفات والأصول والخصوم وصافي الأرباح، تأتي هذه القوائم في إطار قائمة الدخل قائمة التدفقات النقدية وقائمة التغير في حقوق الملكية قائمة المركز المالي والدخل الشامل، والهدف من ذلك مساعدة إدارة الشركة في اتخاذ المزيد من القرارات المنضبطة والمتوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة لتحديد مستقبل الشركة المالي، ولكي نضمن هذه القوائم أنها تسير وفقا للمبادئ المحاسبية يجب اعتمادها من قبل محاسب معتمد مستقل عن الشركة، يتمكن من إعدادها لكي يطلع عليها المستخدمين الداخليين والخارجين مثل المساهمين والمستثمرين.
أنواع القوائم المالية
تحليل القوائم المالية أمر هام ضروري حتى يتم عمل تقييم شامل لأداء الشركة والتأكد من أنها تسير بشكل صحيح من خلال توفير القوائم المالية التي تقدم مزيد من المعلومات الخاصة بمالية الشركة من المبيعات ونقاط البيع وإيرادات وأرباح وخسائر، وهذا يعكس الوضع المالي لها ولهذا يمكن تحليل القوائم من خلال الآتي:
الميزانية العمومية
تعتبر الميزانية العمومية هي قائمة المركز المالي والتي تعتبر حصيلة جميع الحسابات في فترة زمنية معينة من السنة المالية حيث تجمع بين الأصول التي تمتلكها الشركة وما عليها من التزامات مالية للخارج، حيث تعتبر هذه الأصول من الأشياء التي تمثل قيمة مالية مثل المعدات والمباني والنقد، ومن هنا يمكننا القول بأن عناصر قائمة الميزانية العمومية تتمثل في الآتي:
- أصول الشركة: حيث تتنوع ما بين معدات وعقارات وأموال وهناك أصول أخرى غير ملموسة مثل براءة الاختراع والعلامات التجارية ويمكن تحويل ذلك إلى سيولة نقدية.
- التزامات الشركة: وهي قائمة متعلقة بالديون والالتزامات المستحقة الدفع والقروض وهنا يمكن إدارة هذا الأمر بالصورة المناسبة بحيث لا تؤثر على إجمالي الأرباح من خلال دفع هذه الالتزامات.
- حقوق الملكية للمساهمين: وهذه القائمة تمثل الممول الرئيسي لأعمال الشركة وزيادة هذه القائمة تعني زيادة حجم الأموال التي تستثمرها.
قائمة الدخل
ترتبط هذه القائمة بنتائج الشركة طوال سنة مالية حيث تتضح فيها كل أنشطة الشركة طوال هذه الفترة، وبذلك يمكن اتخاذ القرارات التي تساعد في تعديل الأوضاع إلى الأفضل مما يزيد معها الأرباح السنوية، حيث ترتبط هذه القائمة أيضا بإيرادات ومصروفات قامت الشركة بدفعها حتى تغطي تكاليف مبيعات.
قائمة التدفقات النقدية
تجمع هذه القائمة بين التدفقات النقدية التي تدخل إلى الشركة والتي تخرج منها خلال فترة يتم تحديدها من قبل الشركة، وغالبا ما تكون بين ثلاثة أشهر إلى سنة ومن خلالها يتم وضع أدق التفاصيل المتعلقة بالتدفقات المالية من حيث مصادر النقد واتجاهات استخدامها، وبذلك تعد من أهم القوائم نحو النجاح وتحقيق الأرباح ومنها يمكن توفير سيولة لتمويل استثمارات الشركة.
كيفية تحليل القوائم المالية
يتطلب تحليل القوائم المالية مجموعة من الخطوات المدروسة المحددة حتى يتم فهم الحالة المالية للشركة ووضع أرقام رئيسية وصحيحة، حيث تتمثل هذه الخطوات التالي:
- قراءة القوائم المالية وفهمها جيدا قبل البدء في تحليلها.
- تحليل النسب المالية لتقييم أداء الشركة من خلال حساب وتحليل نسبة الربحية مثل الربح الصافي والإيرادات ونسبة السيولة وحجم الديون.
- مقارنة المعطيات من خلال مقارنة هذه الأرقام مع السنوات السابقة مع مقارنتها بمعدلات التنافس حتى نتمكن من تحديد موقع الشركة بين المنافسين.
- تحديد أهم العوامل الرئيسية التي قد تؤثر على الأرقام المالية مثل التغيرات الاقتصادية والقانونية وخلافه، والبحث عن أهم التطورات في مجال الصناعة التي تؤثر في أداء الشركة والارتقاء بها نحو زيادة الأرباح.
- تحديد نقاط القوة والضعف لتقييم صحة الشركة وقوتها والوقوف على أهم الاتجاهات التي يمكن العمل على تحسينها والارتقاء بها.
- استشارة الخبراء مثل المستشار المالي والمحاسب المالي، لكي تتمكن من الحصول على رؤية جيدة وتوجيهات أفضل.
كيفية استخدام تحليل القوائم المالية لتحسين الأداء المالي
يمكن عمل تحليل القوائم المالية لكي نتمكن من تحسين الأداء المالي لأي شركة وذلك باستخدام أحد الأساليب التالية:
التحليل الأفقي
باستخدام التحليل الأفقي يمكن مقارنة البيانات المالية مع بعضها البعض، وذلك يساعد في معرفة ارتفاع الإيرادات والإنفاق وإدارة التدفقات النقدية أو انخفاضها بالنسبة للفترات الفائتة، كما يعطيك نظرة عامة حول كيفية تغيير أداء الشركة في أماكن محددة بها يمكن إجراء التعديلات للارتقاء بها لمستوى أفضل.
تحليل النسب
يتضمن هذا التحليل مقارنة مكونات البيانات المالية ببيانات أخرى وذلك بمقارنتها السنوات الفائتة، حيث تشمل هامش الربح الإجمالي ونسبة الدين والعائد على الأصول وحقوق الملكية.
أهمية القوائم المالية
هناك المزيد من الفوائد التي قد تعود على الشركة عند عمل تحليل القوائم المالية حيث توفر رؤية شاملة حول أداء الشركة ووضعها المالي في السوق، وبذلك يمكن اتخاذ الكثير من القرارات الصحيحة بالإضافة إلى العديد من الفوائد الأخرى وهي:
- دراسة المجال المحيط بالشركة وبها يمكن وضع آليات تتماشى مع السوق.
- تتيح للشركة معرفة الالتزامات من المستحقات الواجب دفعها، وما استطاعت الشركة تحقيقه من أرباح طوال سنة مالية.
- يزيد من المنافسة بين الشركات نتيجة إجمالي مع حققته الشركة من عملية إنتاجية.
- التعرف على كل المشكلات والتحديات التي قد تواجهها مع وضع آليات للتمكن من مواجهتها.
ما هي أكثر الأجزاء أهمية الموجودة في تحليل البيانات المالية؟
هو تحديد ربحية عملك التي من خلالها يمكن تقوية قدرتك على تحقيق عائد أفضل بها يمكن تسديد الديون إن وجد.
من هو المسؤول عن إعداد القوائم المالية؟
يتولى محاسب الشركة مهمة إعداد القوائم المالية أو الاستعانة بشركات محاسبه خارجية تتولى مهمة إعداد هذه القوائم.
