محاسبة الضرائب لم تكن عبارة عن مجموعة من التقارير أو الأرقام بل إنها علم جمع بين التحليل والدقة وبيت المعرفة المالية والقانونية، فهي بمثابة العمود الفقري للاستقرار المالي للأفراد والشركات، لعبت دورًا حيويًا بتحقيق العدالة الضريبية، ومع التطور التكنولوجي أصبحت المحاسبة أكثر سهولة وفعالية، لهذا نوفر لك في رقم كلاود الكثير من البرامج والتطبيقات التي تضمن من خلالها حساب الضريبة التي تساعدك بإعداد التقارير الضريبية مع إدارة السجلات المالية، كما أن التحول الرقمي يساعدك في تبسيط الإجراءات الضريبية وتقليل الجهد والوقت المبذول.
مفهوم محاسبة الضرائب
المحاسبة الضريبية هي فرع متخصص من المحاسبة يقوم برصد وتحليل التدفقات المالية للمؤسسات والأفراد خلال فترة ضريبية محددة، وفقًا لسياسات كل جهة، وتهدف إلى تنظيم وتقييم العمليات المالية ذات الصلة بالضرائب، من خلال تطبيق مبادئ وتقنيات تساعد في حساب الإيرادات والمصروفات بدقة، وصولًا إلى تحديد صافي الدخل الخاضع للضريبة، ويتم ذلك ضمن إطار القوانين واللوائح الضريبية المعتمدة، مع مراعاة المعايير المحاسبية الدولية لضمان الامتثال والشفافية المالية.
حيث يطبق نسبة قليلة من الضريبة على المبيعات ونقاط البيع ومقدار الدخل والممتلكات وغير ذلك، ويجب أن تدرك أن نسبة الضرائب تختلف مع اختلاف نوعها، أي أن ضريبة الدخل تحدد حسب المستوى الشخصي للأرباح التجارية أو حتى للدخل، وهناك أمور تحسب فيها الضريبة بطريقة تدريجية أي تزيد أو تقل وفقًا للدخل.
“حول تعقيدات الضرائب إلى سلاسة رقمية مع رقم كلاود، نعرض لك حلول محاسبة ضريبية متكاملة تمكنك من إدارة ضرائبك بكفاءة وامتثال تام، الآن استثمر في راحة بالك، وتواصل معنا اليوم.”
خطوات محاسبة الضرائب عبر المعادلات المالية والقوانين الضريبية
محاسبة الضرائب متوقفة على إدارة الحسابات جانب تطبيق بعض من القوانين الضريبة المحلية مع المعادلات المالية، وجاءت الخطوات على النحو التالي:
حدد الإيرادات الخاضعة للضريبة
هنا تحتاج إلى معرفة مقدار الإيرادات التي تخضع للضريبة أو الدخل، وهنا يقصد بالدخل هو جميع مصادره منها الأجور والرواتب وكذلك الذي ينجم عن المشاريع الشخصية أو أرباحك من الاستثمار وغيرهم التي تخضع للضريبة.
معرفة الخصومات والتخفيضات
تتيح بعض الأنظمة الضريبية للمكلفين الاستفادة من مجموعة من الخصومات والتخفيضات التي تقلل من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة، تحتضن الخصومات تخفيف الأعباء الضريبية على المكلفين، وتشجيعهم على القيام ببعض الأنشطة التي تخدم المجتمع أو الاقتصاد.
حساب الدخل الخاص بالضريبة
بعد الانتهاء من معرفة الخصومات التي تتواجد على المصاريف والدخل، يلزم أن تقوم بمحاسبة مقدار الدخل الذي يخضع للضريبة من خلال طرح الخصومات من قيمة الإيرادات وهذا عن طريق المسألة التالية: ( الخصومات – إجمالي الدخل = الدخل الخاضع للضريبة).
تطبيق النسبة الضريبية
بعدما تتمكن من تحديد قيمة الدخل يتوجب عليك تطبيق النسب الضريبة، وفي الغالب قد تجدها تصاعدية أو ثابتة، لذا؛ يجب أن تدرك أنه كلما زاد مقدار الدخل زادت نسبة الضريبة، وإليك طريقة احتسابها: ( الدخل الخاضع للضريبة × النسبة الضريبية = الضريبة).
إضافة المدفوعات أو خصمها مع المبالغ المدفوعة سابقًا
في حالة وجود ضرائب قمت بتسديدها أو مدفوعات مسبقة أو غير ذلك فهنا يتم خصمها من الضريبة المستحقة مع احتسابها بهذه الطريقة: ( الضريبة المستحقة – المدفوعات المسبقة = الضريبة النهائية).
تقديم الإقرار والدفع القانوني
بعد احتساب الضريبة المستحقة بدقة، يتعين على المكلف تقديم الإقرار الضريبي إلى الجهات الضريبية المختصة وسداد المبلغ المستحق في الموعد القانوني المحدد، وذلك لتجنب العقوبات والجزاءات التي قد تفرض عليه.
المراجعة
تبدأ الجهات المختصة في مراجعة جميع الحسابات بطريقة دقيقة مع التدقيق بالمعلومات الموضوعة من جهة المكلف، وفي حالة ظهور أي مخالفات أو حتى أخطاء، تُفرض عليك الغرامات أو التعديل.
“اضمن تحويل تعقيدات الضرائب إلى معادلات دقيقة مع رقم كلاود، نطبق أحدث القوانين الضريبية ونحلل البيانات المالية، لنقدم لك حلولًا ضريبية مخصصة تحقق أقصى استفادة وتجنب المخاطر، اتصل بنا اليوم، ودع رقم كلاود يبسط لك رحلتك الضريبية.”
محاسبة الضرائب مع رقم كلاود
نوفر لك أكثر من طريقة تتمكن من خلالها القيام بالمحاسبة الضريبية وهي:
- إضافة الضريبة إلى قيمة السلع أو نقصانها من رسوم الضريبة من قيمة السلعة، لتحديد القسمة النهائية.
- الطريقة الأخرى معتمدة على التقاص من الحكومة من أجل تحديد الرسوم الضريبة التي عليك أن تدفعها أو استردادها، وتدفع الضريبة بواسطة العملة المحلية شهريًا.
هل يساهم رقم كلاود بتسهيل عملية حساب الضريبة؟
نعم، من خلال تقديم لك برنامج محاسبة ومبيعات جانب توفير الأدوات والخيارات المتنوعة التي تسهل عليك تلك العملية، وإليك الطريقة المتبعة:
- حسابها عن طريق التقارير المدمجة، نوفر لك أفضل ببرنامج محاسبه الالكترونيه لكونه يتمكن من حساب مقدار الضريبة المستحقة بأبسط الطرق الممكنة وهذا بفضل اعتمادنا على فريق متخصص ومدرب بمجال المحاسبة:
- يقوم الفريق بجمع البيانات المالية المتعلقة بنشاطك التجاري والدخل، مع إعداد التقارير اللازمة التي توضح لك الأرباح أو الخسائر وهكذا.
- احتساب الدخل الذي يخضع للضريبة من خلال معرفة الإيرادات الإجمالية مع خصم المصروفات، وهذا يتم عن طريق استخدام التقارير المدمجة لمحاسبة الضرائب المستحقة.
- استخدام الأدوات التحليلية المتطورة، في رقم كلاود نستعين بـ افضل برنامج محاسبه والأدوات المتطورة لتتمكن من محاسبة الضرائب وهذا باتباع الطريقة التالية:
- جمع كافة المعلومات المالية بواسطة عدة مصادر.
- القيام بتحليل البيانات الضريبة بواسطة الأدوات المتطورة.
- نعتمد على النماذج المالية منها النموذج التحليلي.
- استخدام برنامج محاسبه الالكترونيه لإجراء الحسابات الضريبية.
أهمية محاسبة الضرائب
المحاسبة الضريبية تعد عنصرًا أساسيًا في أي نشاط اقتصادي حيث تساعد الشركات والأفراد على الامتثال للقوانين الضريبية وتحديد الالتزامات الضريبية بشكل دقيق للغاية، وهذا من خلال التخطيط الضريبي الفعال فهي تساهم في تقليل الأعباء المالية بطرق قانونية، مما يعزز الاستقرار المالي والابتعاد عن العقوبات، كما توفر بيانات دقيقة تدعم اتخاذ القرارات الاستراتيجية، مما يجعلها أداة ضرورية لضمان الشفافية والاستدامة المالية، ومن أهميتها ما يلي:
- تساهم بحماية شركتك من التلاعب أو دفع مبالغ كبيرة كغرامات، مما يترتب عليه إخلاء الشركة لمسؤوليتها القانونية.
- إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية.
- الحد من دفع الضرائب التي تفرض عليك، وحمايتك من التعرض لأي عقوبة نتيجة للتهرب الضريبي.
- الاستعانة بها في تقديم قيمة المنتج بطريقة مناسبة مع الزيادات الضريبية التي تفرض على كل مستهلك.
- امتلاك قدرة في توقع سعر الضريبة من خلال التتبع لأرباح شركتك، مما تتمكن من اتخاذ قرارات مالية سليمة.
- مساعدتك بالحد من الديون الخارجية التي تقع على عاتق الشركة، مع تعزيز وتحسين نمو الدولة الاقتصادي.
- نقدم خدمات متخصصة لضمان استرداد دقيق وفعال لضرائب القيمة المضافة المستحقة، مع الالتزام الكامل باللوائح والقوانين الضريبية.
أهم قوانين المحاسبة الضريبية
خضعت محاسبة الضرائب لكثير من الأنظمة والقوانين التي تتمكن من تنظيم عملية فرض الضرائب وتحصيلها، وأهمها ما يلي:
- نظام ضريبة القيمة المضافة، وهذا النظام يطبق من سنة 2018 ميلاديًا وهو يحتاج من كل شركة أن تقدم التقارير باستمرار إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل، مع تسجيل كل المعاملات الضريبية والقيام بإصدار الفواتير الضريبية مع محاسبة الضريبة المستحقة.
- نظام ضريبة الدخل المفروض على ضريبة على الشركة والأفراد الخاص بالدخل العالي، هنا يتم احتسابها وفقًا لصافي الدخل الذي يخضع للضريبة بعد خصمها من الإعفاءات والاستقطاعات.
- قانون الزكاة المفروض على المسلمين السعوديين وعلى الشركات الخاصة بالسعوديين، يتم فرض زكاة سنوية بقيمة5%.
أنواع المحاسبة الضريبية
تتنوع مجالات المحاسبة الضريبية وفقًا للكيانات الخاضعة للضرائب وطبيعة أنشطتها المالية، مما يستلزم تخصيص كل نوع لخدمة فئة معينة من الأفراد أو الشركات، وإليك أنواع محاسبة الضرائب:
المحاسبة الضريبية للأفراد
عملية قياس وتحديد نسبة الضرائب المفروضة على الأفراد والمستثمرين خطوة أساسية تستند إلى مصادر دخلهم وممتلكاتهم الشخصية، ولا تشمل هذه العملية المحاسبية المؤسسات التجارية المملوكة للأفراد، إذ يحتسب فقط دخل الفرد الناتج عنها، في حين تخضع المؤسسة نفسها لنظام محاسبي مختلف يتناسب مع طبيعتها القانونية والمالية.
المحاسبة الضريبية للشركات
هذا النوع من المحاسبة الضريبية منهجًا متخصصًا بتحليل البيانات المالية للمؤسسات ومتابعتها بدقة، بهدف تحديد التدفقات المالية الداخلة والخارجة، ويشمل الإيرادات والمصاريف الاستثمارية والتشغيلية، ومن خلال احتساب صافي الدخل يتم التوصل إلى قيمة الضريبة المستحقة، وتحتاج الشركات إلى تقارير ضريبية دقيقة وشاملة وهو ما يوفره برنامج قيود المحاسبي، حيث يتيح للمؤسسات الوصول للمعلومات مفصلة حول التزاماتها الضريبية، سواء عن الفترات المالية السابقة أو المستقبلية لضمان الامتثال الضريبي واتخاذ قرارات مالية.
المحاسبة الضريبية للشركات المعفاة من الضرائب
يقصد بتلك المؤسسات هي غير الهادفة للربح، وفي غالب هي شركات خدمية حكومية، ويمكنك الاستفادة من تلك المحاسبة بتنظيم الإنفاق على المشروع الخدمي مع إدارة الأموال الواردة لها مع الالتزام بكافة التشريعات، وحسب الجهة التي تتبعها الشركة في الضرائب فهي تستفيد منها أيضًا وهذا ما قف على ظروف عملها.
“لا تضيع وقتك في العمليات المعقدة، اترك رقم كلاود يساعدك في إدارة محاسبتك الضريبية بذكاء وسهولة”
أهم مبادئ المحاسبة الضريبية
تعتمد المحاسبة الضريبية على مجموعة من المبادئ المحاسبية الأساسية، التي تم تصميمها خصيصًا لتلبية متطلبات الأنظمة الضريبية، وتتضمن هذه المبادئ ما يلي:
الضريبة الخاصة بصافي الربح
تعتبر ضريبة دخل الشركات إحدى الضرائب المباشرة الهامة التي تفرض على أرباح الشركات خلال السنة الضريبية، حيث يتم احتساب هذه الضريبة على صافي الربح، الذي يمثل الفرق بين إجمالي الإيرادات والمصروفات والتكاليف التشغيلية، يساهم خصم هذه المصروفات والتكاليف في تقليل العبء الضريبي على الشركات، مما يعزز من قدرتها على النمو والاستثمار.
تثبيت أسعار المنتجات وتوحيدها
يرتبط اختلاف تسعير المنتجات بطريقة وثيقة بضريبة المبيعات أو ضريبة القيمة المضافة، عند تطبيق أسعار متعددة للمنتج نفسه، ينشأ ضرورة لتعديل قيمة الضريبة وفقًا لكل عملية بيع على حدة، مما يزيد من التعقيد الإداري والمالي، لذا، ينصح بتحديد سعر موحد للمنتجات على قدر الإمكان، مع مراعاة تضمين الزيادات الضريبية المتوقعة في التسعير النهائي.
الالتزام الضريبي
يوجد بعض الضرائب التي قد تسري عليها التأجيل أو الرفض وذلك لكي يتم بيع الأصل، أو حتى في حالة استفادتك من رأس مال الشركة، لهذا، ستجد أن أصول الشركة تبدأ بالتحول مع مرور الوقت الالتزام الضريبي بهدف زيادة قدرتك على التخطيط الضريبي حسب موعد تحويل الأصول للقيمة النقدية.
“تعلم أهم مبادئ المحاسبة الضريبية بوضوح واحترافية مع رقم كلاود، وكن مستعدًا لإدارة التزاماتك الضريبية بكفاءة ودقة.”
ما الفرق بين المحاسبة المالية والمحاسبة الضريبية؟
المحاسبة المالية
- مختصة بجميع المعاملات المالية، مع قدرتها على عرض البيانات المالية في هيئة تقارير.
- يمكن استعمالها من أجل اتخاذ القرارات الصحيحة الخاصة بالشؤون المالية مما جعلها ذات أهمية أكثر من المحاسبة الضريبية.
المحاسبة الضريبية
- متخصصة في الضرائب فقط، كما لا يوجد أي علاقة بينها وبين الشؤون المحاسبية والمالية.
- إمكانية استخدامها بإعداد التقارير الضريبية، مع معرفة قيمة مدفوعات الضرائب وتحديدها، وليس لها علاقة باتخاذ أي قرارات غير مرتبطة بالضرائب.
ما هي المحاسبة الضريبية في قيود؟
تمثلت في 3 أنواع وهي:
- الضريبة الصفرية بنسبة 0%.
- الضريبة المعفاة نسبتها 0%.
- ضريبة القيمة المضافة قيمة 15%.
